Коротко: переплата по подоходному налогу (ISR) возвращается по годовой декларации, которую подают в апреле. Суммы до 150 000 песо SAT обычно возвращает автоматически, крупнее — по отдельному заявлению. По закону у SAT есть 40 рабочих дней. Отказ не означает, что деньги потеряны: чаще всего нужно исправить ошибку в декларации или реквизитах и подать заявление заново.
Это справочный материал, а не налоговая консультация. Правила SAT меняются каждый год. Перед подачей декларации проверяйте актуальные требования на портале SAT или возьмите консультацию у наших специалистов.
Мини-словарь
SAT — налоговая служба Мексики.
ISR (Impuesto Sobre la Renta) — подоходный налог.
Saldo a favor — переплата налога, которую можно вернуть.
Declaración anual — годовая налоговая декларация физического лица.
CFDI — электронный чек (factura), который подтверждает расход для налоговой.
e.firma — электронная подпись для работы с SAT; надёжнее, чем простой пароль (contraseña).
CLABE — 18-значный номер банковского счёта в Мексике.
FED (Formato Electrónico de Devoluciones) — электронная форма заявления на возврат вручную.
Откуда берётся переплата
Переплата появляется, когда в течение года вы заплатили больше налога, чем должны по итогам года. Типичные причины: работодатель удержал больше, чем нужно, личные вычеты уменьшили налоговую базу или авансовые платежи оказались больше итогового налога. Когда вы подаёте годовую декларацию, система SAT пересчитывает налог с учётом всех вычетов и, если вы переплатили, показывает saldo a favor.
Вычеты — главный источник возврата. Расходы на врачей и стоматолога, медицинскую страховку, обучение детей и проценты по ипотеке уменьшают налог, если на них есть CFDI на ваш RFC. Поэтому просить и собирать фактуры на такие расходы стоит в течение года, а не в апреле.
Как получить возврат
Декларацию за год подают с 1 по 30 апреля. Если в ней есть переплата, вы отмечаете, что хотите её вернуть, и указываете CLABE. Дальше всё зависит от суммы:
| Сумма переплаты | Как подписать декларацию | Как вернут |
|---|---|---|
| до 10 000 песо | паролем (contraseña) | автоматически |
| 10 001–150 000 песо | только e.firma | автоматически |
| больше 150 000 песо | e.firma | по заявлению через FED |
Новое в 2026 году. Порог, после которого нужна e.firma, снизился до 10 000 песо — раньше можно было обойтись паролем до 50 000 песо. Если переплата больше 10 000, а вы подписали декларацию только паролем, автоматический возврат не пройдёт.
Не успели в апреле? Автоматический возврат возможен, если подать декларацию до 31 июля 2026 года. Позже — только вручную через FED.
Сколько ждать
По статье 22 Налогового кодекса у SAT есть до 40 рабочих дней с даты заявления. На практике автоматические возвраты в 2026 году приходили гораздо быстрее — в среднем за три дня. Если SAT запрашивает дополнительные документы, срок останавливается, пока вы не ответите.
Но быстро получают не все: SAT вернул по декларациям более 31 млрд песо, а более 3,3 млн налогоплательщиков всё ещё ждали свои деньги. Часть из них — как раз случаи отказа.
Почему SAT отказывает в возврате
Отказ обычно значит не «денег не будет», а «у SAT что-то не сходится». Самые частые причины:
- Данные не совпадают. Доходы, удержания или вычеты в декларации расходятся с тем, что SAT получил от работодателя или из ваших CFDI.
- Ошибка в банковских реквизитах. Неверная CLABE, закрытый счёт или счёт не на ваше имя — деньги можно перевести только на счёт того, кто подаёт декларацию.
- Проблемы с фактурами. Отменённые, дублирующиеся или оформленные с ошибками CFDI, из-за чего часть вычетов не принимается.
- Вы не ответили на запрос. SAT может запросить дополнительные документы; если не ответить в срок — 20 дней, — заявление считается отозванным.
Что делать, если в возврате отказали
- Узнайте причину. Зайдите на портал SAT с e.firma в раздел Devoluciones y Compensaciones и посмотрите решение — отказ или запрос документов.
- Исправьте ошибку. Проверьте RFC, налоговый адрес, CLABE, CFDI, удержания, вычеты и заявленные доходы. Иногда достаточно одной мелкой правки.
- Подайте уточнённую декларацию (declaración complementaria), если ошибка в самой декларации. Учтите: после исправлений сумма переплаты может измениться — вырасти, уменьшиться или исчезнуть.
- Подайте заявление вручную через FED, если автоматический возврат не прошёл. Понадобятся e.firma и документы, подтверждающие переплату: CFDI, выписки, справки об удержаниях.
- Следите за статусом. SAT может прислать новый запрос — отвечайте вовремя, иначе всё придётся начинать заново.
Если SAT отказал окончательно и вы не согласны, бесплатную помощь налогоплательщикам в спорах с SAT оказывает Prodecon — Федеральная служба защиты налогоплательщиков.
Как избежать отказа
- Перед подачей сверьте декларацию с тем, что уже «подгрузил» SAT: доходы от работодателя и ваши CFDI.
- Проверьте, что все вычеты подтверждены действующими CFDI на ваш RFC.
- Укажите активную CLABE на своё имя.
- Если переплата больше 10 000 песо — подписывайте декларацию e.firma.
- Храните все документы о доходах, расходах и удержаниях: они понадобятся, если SAT начнёт проверку.
Частые вопросы
Возвращает ли Мексика налоги? Да. Если по итогам годовой декларации вы переплатили подоходный налог, SAT обязан вернуть разницу на ваш банковский счёт.
Сколько SAT возвращает переплату? По закону — до 40 рабочих дней с даты заявления. Автоматические возвраты в 2026 году часто приходили за несколько дней.
Какую сумму возвращают автоматически? До 150 000 песо. До 10 000 песо декларацию можно подписать паролем, от 10 001 до 150 000 песо — только e.firma. Больше 150 000 песо — заявление вручную через FED.
До какого числа можно подать декларацию, чтобы получить автоматический возврат? В 2026 году — до 31 июля. Позже возврат можно получить только по заявлению вручную.
Если SAT отказал, деньги потеряны? Нет. Нужно выяснить причину на портале SAT, исправить ошибку, при необходимости подать уточнённую декларацию и заявление через FED.
Поможем разобраться
Не знаете, положен ли вам возврат, какие расходы можно вычесть или почему SAT отказал? Напишите нам — поможем разобраться с декларацией, вычетами и заявлением на возврат, чтобы ваши деньги вернулись к вам. ¡Saludos y disfruta México!
Возврат налогов в Мексике — не миф и не привилегия местных: это ваши деньги, и SAT обязан их вернуть. Начните собирать фактуры на врачей и обучение уже сейчас — и в апреле декларация может принести вам приятный перевод на счёт.
